Muchos nuevos comerciantes individuales se preguntan: «¿Dónde están mis dietas por kilometraje?».
La cuestión es la siguiente: como empresario, usted no es su propio empleado. No puede «facturarse» a sí mismo por kilometraje libre de impuestos o dietas diarias de la misma manera que un empleado. En su lugar, recibe una ventaja fiscal por estos conceptos en sus estados financieros. Esto significa que el dinero no va directamente a su cuenta, sino que se queda en su bolsillo en forma de impuestos más bajos.
Cuando declaras tus gastos correctamente, tus ingresos imponibles serán menores y pagarás menos impuestos. Estos son ahorros que notarás más adelante en tu bolsillo.
1. Indemnización por kilometraje (0,55 €/km en 2026)
Si utiliza su propio coche para fines laborales, pero el coche no está registrado a nombre de la empresa (es decir, el uso privado representa más del 50 % del kilometraje total), puede solicitar la denominada deducción adicional a efectos fiscales.
- ¿Cómo funciona? Lleve un registro de conducción. Al final del año, informe del número de kilómetros recorridos por motivos de trabajo y nosotros añadiremos la deducción a su declaración de impuestos.
- Consejo: Puedes utilizar la aplicación Driversnote o la plantilla gratuita de registro de conducción disponible en nuestro sitio web para llevar un registro de conducción. ¡Lo más importante es llevar un control de tu kilometraje!
2. Dietas diarias: reducir los gastos de manutención.
Las distancias de desplazamiento que están más lejos del hogar o del trabajo también dan derecho a una desgravación fiscal (conocida como gastos de manutención adicionales).
- Subsidio diario parcial (viaje de más de 6 horas): 25 € al día.
- Dietas diarias completas (viaje superior a 10 horas): 54 € al día.
Importante: Anote todos los viajes que le dan derecho a dietas diarias en su libro de registro, incluyendo las horas. Sin estas anotaciones, no podemos reclamar deducciones en su nombre, ya que, al fin y al cabo, ¡no sabemos dónde ha estado!
¿Cuándo puedo reducir mis asignaciones diarias?
Para que las autoridades fiscales aprueben la deducción, debe tratarse de un viaje de trabajo genuino, no solo una visita rápida a un municipio vecino. Las normas son estrictas, pero lógicas:
- Distancia: El «lugar de trabajo especial» (es decir, el lugar donde se realiza el trabajo) debe estar a más de 15 kilómetros del lugar donde comenzó el viaje (domicilio o lugar de trabajo).
- Ubicación remota: El destino también debe estar a más de 5 kilómetros de distancia de su lugar de trabajo o domicilio actual.
Ya no es necesario cruzar los límites municipales, basta con acumular kilómetros. Si visitas varios lugares en el mismo viaje, todo el trayecto se cuenta como uno solo, siempre y cuando el destino más lejano cumpla la regla de los 15 kilómetros.