Las dietas por kilometraje de los empresarios serán una parte clave de la estructura de costes de la actividad empresarial en 2025. Las normas fiscales relativas a estas dietas pueden tener un impacto significativo en las decisiones de movilidad de los empresarios y afectar directamente a la rentabilidad de su negocio. Por lo tanto, es importante que los empresarios se mantengan al día de las normas vigentes para garantizar un tratamiento fiscal óptimo de las dietas por kilometraje.
La indemnización por kilometraje de 2025:
En determinadas condiciones, las dietas por kilometraje para desplazamientos al trabajo pueden ser deducibles fiscalmente. Un viaje de trabajo es un desplazamiento temporal realizado con el fin de llevar a cabo una misión laboral.
- Coche: 0,59 €/km
- Embarcaciones a motor (máx. 50 CV): 1,03 euros/km
- Embarcación a motor (más de 50 CV): 1,49 euros/km
- Moto de nieve: 1,42 euros/km
- ATV: 1,34 €/km
- Moto: 0,45 €/km
- Ciclomotor: 0,24 €/km
- Otros medios de transporte: 0,14 €/km
Aumento de la indemnización por kilometraje para los automovilistas:
- Remolque enganchado: +0,10 €/km
- Transporte de caravanas: +0,15 €/km
- Transporte de mercancías pesadas: +0,30 euros/km
- Objetos que pesen más de 80 kg u objetos grandes: +0,04 €/km
- Llevar un perro: +0,04 €/km
- Circulación por carretera forestal u obras cerradas: +0,13 €/km
- Pasajero adicional: +0,04 €/km
Más información en la web de la Agencia Tributaria
Reembolso de gastos de viaje en coche
Si usted o su cónyuge conducen más del 50% del coche por motivos profesionales, pueden deducirse el coste del coche proporcionalmente.
Ejemplo:
El reembolso de los gastos de viaje depende de la cantidad de desplazamientos relacionados con el trabajo que haga. Si conduce su propio coche o el de su cónyuge para más del 50% de sus desplazamientos, puede deducir el coste del coche proporcionalmente.
Por ejemplo, si conduce el 70% de sus desplazamientos profesionales y el 30% de sus desplazamientos personales durante el año, puede deducir el 70% de los gastos relacionados con el coche, como el combustible y el mantenimiento. Si conduce su propio coche o el de su cónyuge para menos del 50% de sus desplazamientos profesionales, puede obtener un beneficio fiscal en forma de reembolso del kilometraje. Los kilómetros recorridos por motivos de trabajo deben documentarse en un libro de registro.
Bitácora
La función del cuaderno diario es muy importante para aprovechar las deducciones en su contabilidad. Los gastos de viaje pueden deducirse si has cumplimentado correctamente el cuaderno de bitácora. El diario de Driversnote, por ejemplo, también sigue las directrices de la administración fiscal, que al mismo tiempo distingue entre viajes de negocios y privados.
- Objetivo de los viajes
- Kilómetros recorridos
- Horas de inicio y fin
- Punto inicial y final
- Lectura del cuentakilómetros al inicio y al final del viaje
Descuentos por kilometraje en Truster
Para que sus gastos de coche se tengan en cuenta a efectos fiscales, debe introducir los datos de su coche en la aplicación Truster , llevar un diario de a bordo y presentar los recibos de sus gastos de coche a través del escáner de recibos.
ℹ️ Añada detalles del vehículo a sus registros
En la aplicación, haz clic en Menú > Datos de la empresa > Datos del vehículo. Si utilizas el coche para tu negocio, añade tus datos (o los de tu cónyuge), adjunta un justificante (título del coche, contrato de financiación o una estimación del valor del coche del concesionario) y guarda.
🧾 Añade a tus cuentas los gastos relacionados con tu vehículo
En la aplicación, pulsa Menú > Recibos. Los gastos relacionados con tu vehículo incluyen combustible, mantenimiento, aparcamiento y seguro. Para más información sobre el procesamiento de recibos, haz clic aquí.