El cambio de año supone, para los autónomos, la presentación de la declaración de la renta. La declaración de la renta por actividades económicas (formulario 5) debe presentarse si tienes un número de identificación fiscal activo, incluso aunque no hayas realizado ninguna actividad durante el ejercicio fiscal.
Cuando factures con tu número de identificación fiscal a través de nosotros, prepararemos tu declaración de impuestos de actividades económicas sin coste alguno y la enviaremos a la Agencia Tributaria antes de la fecha límite del 1 de abril. La declaración se elabora a partir del material que tenemos (facturas y gastos que nos has enviado a través del escáner de recibos), así como de la información que has facilitado en el cuestionario de la declaración de impuestos.
Recibirás la declaración de la renta en la aplicación a finales de marzo, para que sepas de antemano qué datos vamos a declarar.
¿Cómo se lee la declaración de la renta?
Contabilización de los gastos de uso privado: Si en la contabilidad de la empresa se han incluido los desplazamientos privados u otros usos no relacionados con la actividad empresarial, estos gastos no son deducibles fiscalmente. Deben contabilizarse en la declaración de impuestos de la actividad empresarial, es decir, se incluyen como parte de los ingresos imponibles. Estos gastos figuran en el apartado 2.1 del formulario.
Amortizaciones: Los equipos y el mobiliario (por ejemplo, un coche) adquiridos principalmente para uso empresarial y con una vida útil superior a tres años se deducen fiscalmente como amortizaciones a lo largo de varios años, y no de una sola vez en el momento de la compra. Esta cantidad figura en el apartado 2.3 del formulario, y los datos más detallados, en el apartado 5.
Gastos de automóvil y libro de ruta: Lleve siempre un libro de ruta de los desplazamientos de empresa. La forma de declarar los gastos de automóvil depende del porcentaje de desplazamientos de empresa. Si más del 50 % del total de kilómetros recorridos en el coche corresponden a desplazamientos de empresa, el coche se considera un activo de la empresa y los datos se declaran en la sección 6 de la declaración de la renta. Si los desplazamientos de empresa son inferiores al 50 %, se trata de un coche particular y los datos se declaran en la sección 10.
Deducciones adicionales: En la declaración de la renta se puede aplicar una deducción adicional por los desplazamientos temporales relacionados con la actividad profesional. Esto incluye las cantidades correspondientes a las dietas y las indemnizaciones por kilometraje exentas de impuestos. Estas cantidades deben indicarse en el apartado 9 del formulario.
Deducciones fuera de la contabilidad: En la declaración de impuestos también se indican los gastos deducibles que no se han contabilizado en la contabilidad propiamente dicha de tu empresa. La partida más habitual de este tipo es la deducción por despacho. Esto se indica en el apartado 3 del formulario. Se trata de gastos que has declarado por separado en el cuestionario de la declaración de impuestos y que nos has enviado por separado.
Encontrarás instrucciones detalladas para rellenar la declaración de impuestos en la página web de la Agencia Tributaria. No obstante, ten en cuenta que no es necesario que presentes la declaración tú mismo si facturas a través de nosotros con tu número de identificación fiscal y nos has otorgado poderes de representación. Puedes utilizar las instrucciones de la Agencia Tributaria como ayuda para interpretar la declaración de impuestos.
Declaración de impuestos personales
Como empresario, la Agencia Tributaria también te enviará una declaración de la renta personal prellenada para que la revises. Debes revisar tú mismo tu declaración de la renta personal. El plazo para presentarla es el mismo que el de la declaración de la actividad empresarial. Nosotros no realizamos modificaciones ni revisiones en tu declaración de la renta personal.
¿Qué impide presentar la declaración de la renta?
El primer obstáculo es que no disponemos de la autorización empresarial de Suomi.fi. Sin dicha autorización, no podemos acceder a tu declaración de impuestos. Sigue las instrucciones que encontrarás aquí y concédenos la autorización, si aún no lo has hecho. Nos pondremos en contacto contigo por separado en caso de que falte alguna autorización.
Otro impedimento es que Light Pro Light no está activa. Para presentar la declaración de impuestos, es necesario que tu suscripción esté vigente en el momento de redactarla.