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Deducciones fiscales y declaración de la renta para empresarios ligeros

Truster
·
26 de abril de 2024

¿Sabías que como empresario ligero tienes derecho a varias deducciones fiscales en tu declaración de la renta? En esta entrada del blog, hemos recopilado algunos consejos sobre deducciones fiscales que ¡te ayudarán a ganar dinero! 💸

Las últimas fechas para presentar la declaración de la renta son el 7.5., el 14.5. o el 21.5.2024. Encontrará la fecha de vencimiento de su declaración de la renta en Mi Impuestos o en la declaración de la renta precumplimentada que le han enviado por correo a su domicilio. Si no hay nada que corregir en su declaración de la renta, ¡no tiene que hacer nada!

En principio, puede deducir los siguientes gastos como gastos generadores de ingresos:

  • Gastos de viaje*.
  • Costes de material
  • Cotizaciones al seguro YEL

Gastos de servicio y cotización al seguro de enfermedad

De acuerdo con la decisión del Tribunal Supremo Administrativo (KHO:2023:42 ), la tasa por servicios de empresario ligero y la cuota patronal del seguro de enfermedad no deben considerarse parte del salario bruto, sino deducirse directamente del importe de la factura.

El cambio reducirá la presión fiscal sobre el empresario ligero, ya que los impuestos se pagarán sobre un salario bruto más bajo.

Como empresario ligero, ya no tiene que hacer una retención aparte para las cuotas de servicios y las cotizaciones al seguro de enfermedad, puesto que ya se deducen de su nómina. 

Seguro YEL

Las cotizaciones al seguro YEL también son totalmente deducibles como gastos generadores de ingresos, por lo que también merece la pena deducirlas en su declaración de la renta personal.

*Gastos de viaje excepcionales (no declarados en la declaración de la renta personal)

En principio, los gastos de viaje que ha facturado a su cliente se le abonan como reembolsos exentos de impuestos. Los gastos de viaje que ya le han sido abonados como reembolsos exentos de impuestos no deben declararse en su declaración de la renta personal. Recibirá el beneficio fiscal íntegro de las dietas exentas de impuestos cuando perciba su salario. 

Reembolso imponible de gastos de viaje

Los gastos de viaje que no estén exentos de impuestos son ingresos imponibles. Puede solicitar una deducción por esos gastos de viaje en su declaración de la renta.

Herramientas y accesorios

Los gastos que no pueden deducirse de su salario pueden reclamarse como deducción en su declaración de la renta personal. Estos gastos relacionados con el trabajo pueden incluir teléfono, ordenador, ropa y herramientas de trabajo y gastos de mantenimiento y reparación relacionados.

Asignación por sala de trabajo

Si ha trabajado mucho desde casa, puede solicitar una deducción en su declaración de la renta. Si más de la mitad del número total de días laborables los ha pasado trabajando desde casa, el valor de la deducción es de 940 euros. También puede solicitar una deducción por el mobiliario y el equipamiento relacionados con el lugar de trabajo.

Gastos de educación y formación

Es posible solicitar una deducción fiscal por los gastos de estudio y formación relacionados con el trabajo, como las dietas de asistencia y las tasas de los cursos. Los gastos deben pagarse personalmente e ir acompañados de una explicación de su relación con el trabajo.

Los consejos recogidos en esta entrada del blog se facilitan para su comodidad sin ningún compromiso. No obstante, tenga en cuenta que las decisiones fiscales individuales corresponden siempre a la Administración Tributaria‍.

Más información sobre las deducciones fiscales para empresarios ligeros en la página web de la Agencia Tributaria:

Deducciones fiscales para el empresario ligero

Gastos de adquisición

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